Post di Andrea Martelli, Fondatore e Amministratore di MiaPensione –

Il cumulo contributivo 2025 rappresenta un’opportunità importante, ai fini pensionistici, per tutti quei lavoratori che nel corso della loro carriera abbiano versato i contributi in gestioni previdenziali diverse. Permette infatti di sommarli per ottenere un’unica pensione, senza costi aggiuntivi e senza doverli trasferire da un ente all’altro.

Cumulo contributivo gratuito: vantaggi e condizioni

Questo strumento offre l’opportunità di non perdere nessun periodo assicurativo maturato, anche in occasione di brevi esperienze lavorative. Per potervi accedere è necessario aver versato contributi in almeno due gestioni previdenziali differenti, non essere già titolari di pensione diretta in una delle gestioni coinvolte e aver raggiunto i requisiti anagrafici e contributivi previsti per il trattamento pensionistico richiesto.

Cumulo per anticipare la pensione

Rappresenta una soluzione ideale se si desidera andare in pensione prima dell’età di vecchiaia.

Se si sono raggiunti i requisiti contributivi previsti (42 anni e 10 mesi per gli uomini e 41 anni e 10 mesi per le donne), è possibile accedere alla pensione anticipata sfruttando i contributi versati in tutte le gestioni.

La tempestività nell’adeguare la propria strategia previdenziale ai cambiamenti normativi può fare la differenza (designed by Freepik)

Strategie per massimizzare i benefici

Il corretto utilizzo del cumulo contributivo richiede un’attenta pianificazione, a partire dalla verifica della propria posizione contributiva presso tutti gli enti coinvolti. Questo passaggio risulta cruciale a ridosso dei periodi di transizione tra diversi rapporti di lavoro, dove possono verificarsi mancati accrediti o errori amministrativi. È consigliabile richiedere l’estratto conto contributivo all’INPS e alle altre casse previdenziali alle quali si è versato. In caso di anomalie vanno prontamente segnalate agli enti di riferimento.

La regolarità contributiva è fondamentale: eventuali “buchi” potrebbero compromettere il raggiungimento dei requisiti minimi per il diritto alla pensione o ridurne significativamente l’importo. In caso di irregolarità, è possibile procedere con versamenti volontari o con il recupero di contributi non versati dai datori di lavoro, attraverso procedure di regolarizzazione che, se avviate tempestivamente, possono evitare la prescrizione dei contributi stessi, generalmente fissata a cinque anni.

Ottimizzazione del calcolo cumulo pensione

Il calcolo del cumulo della pensione dipende dalla tipologia di contribuzione versata e dal sistema di calcolo applicabile (retributivo, contributivo o misto).

In alcuni casi, può essere utile valutare il riscatto di periodi non coperti da contribuzione, come gli anni di laurea, per incrementare l’anzianità contributiva. Strategia particolarmente vantaggiosa per chi ha iniziato a lavorare dopo il 1996 e rientra completamente nel sistema contributivo, poiché il riscatto può aumentare sia l’anzianità contributiva che generare delle quote retributive di pensione prima non presenti. I contributi riscattati sono interamente deducibili dal reddito imponibile, generando un risparmio fiscale immediato che può ridurre significativamente il costo effettivo dell’operazione.

Per chi ha una contribuzione mista (retributiva e contributiva), è importante valutare come il riscatto influenzerà il calcolo finale, considerando che un eventuale riscatto potrebbe far raggiungere 18 anni di contribuzione al 31.12.1995 determinando così un aumento considerevole delle quote retributive di pensione.

Ricordiamo infatti che il cumulo consente il raggiungimento dei 18 anni di contributi al 31.1.1995 considerando tutte le gestioni presso cui l’assicurato ha versato contributi previdenziali e che risultano oggetto di cumulo dei periodi assicurativi.

Il corretto utilizzo del cumulo contributivo richiede un’attenta pianificazione, a partire dalla verifica della propria posizione contributiva presso tutti gli enti coinvolti.(Designed by Freepik)

Impatti fiscali del cumulo contributivo 2025

Il trattamento pensionistico conseguito attraverso questo istituto segue le regole ordinarie dell’imposizione fiscale sui redditi da pensione, con applicazione di aliquote IRPEF progressive che variano in base agli scaglioni di reddito complessivo.

L’ottimizzazione fiscale può concretizzarsi attraverso diverse strategie utili, come ad esempio sfruttare pienamente le detrazioni specifiche per i pensionati, valutare la convenienza della no tax area ampliata per gli ultra 75enni o pianificare attentamente eventuali redditi aggiuntivi che potrebbero comportare un salto di aliquota marginale.

Particolarmente vantaggiosa può risultare la distribuzione temporale di eventuali arretrati o TFR, optando quando possibile per la tassazione separata.

Inoltre, la scelta del periodo di accesso alla pensione può influenzare significativamente l’imposizione fiscale del primo anno.

Le basi della strategia previdenziale

In conclusione, per poter effettuare delle scelte consapevoli è fondamentale essere costantemente informati, consultando il sito dell’INPS, iscrivendosi a newsletter specializzate e seguendo le comunicazioni delle associazioni di categoria. Un consulente previdenziale esperto potrà dare un supporto concreto nel prendere le decisioni più convenienti.

La tempestività nell’adeguare la propria strategia previdenziale ai cambiamenti normativi può fare la differenza in termini di convenienza economica e di opportunità di anticipare l’accesso alla pensione.